En el contexto actual, donde las transacciones internacionales son cada vez más frecuentes, tanto para empresas como para individuos, es esencial contar con un asesoramiento especializado en fiscalidad internacional. En este ámbito, nuestros abogados expertos en derecho tributario internacional en España ofrecen una asistencia integral para gestionar las complejidades fiscales derivadas de la globalización de los negocios y los flujos de inversión.
¿Qué es la fiscalidad internacional?
La fiscalidad internacional se refiere al conjunto de normas y regulaciones que regulan la tributación de las personas y empresas que operan en más de un país. Las transacciones internacionales pueden generar situaciones fiscales complejas que requieren un análisis detallado y la aplicación de diferentes normativas fiscales nacionales e internacionales. La correcta planificación fiscal en este ámbito permite optimizar los impuestos a pagar y evitar situaciones de doble imposición o sanciones fiscales.
Servicios en Fiscalidad Internacional
Nuestros abogados especializados en fiscalidad internacional ofrecen una amplia gama de servicios orientados a optimizar la tributación de empresas y personas físicas que operan o residen en el extranjero, tanto para inversiones españolas en el exterior como para inversiones extranjeras en España. Entre los servicios que ofrecemos, se encuentran:
- Planificación fiscal de inversiones españolas en el exterior: Asesoramos a empresas españolas en la mejor manera de estructurar sus inversiones en el extranjero para minimizar su carga fiscal.
- Planificación fiscal de inversiones extranjeras en España: Facilitamos el proceso para los inversores internacionales que desean optimizar su tributación al ingresar al mercado español.
- Optimización en la tributación de flujos de plusvalías, dividendos, intereses y cánones: Ayudamos a reducir la carga fiscal sobre los flujos financieros internacionales y a optimizar la repatriación de dividendos y otros pagos internacionales.
- Asesoramiento en doble imposición: Aseguramos que nuestros clientes no sufran de doble imposición, identificando tratados fiscales que puedan beneficiarles y aplicar los mecanismos adecuados para su reducción.
- Asesoramiento sobre normativa BEPS: Proporcionamos asesoramiento conforme a las acciones BEPS (Base Erosion and Profit Shifting) de la OCDE para garantizar que nuestras estrategias de planificación fiscal sean completamente conformes a las normativas internacionales y evitar el abuso de las leyes fiscales.
- Políticas internacionales de precios de transferencia: Ayudamos a cumplir con las normativas sobre precios de transferencia, que regulan las transacciones entre entidades relacionadas en diferentes jurisdicciones.
- Asesoramiento en el ámbito de la imposición indirecta internacional (IVA): Aconsejamos sobre el tratamiento del IVA en transacciones internacionales y cómo cumplir con las normativas aplicables a nivel transnacional.
Servicios adicionales relacionados con la fiscalidad internacional
Además de los servicios mencionados, ofrecemos planificación y diseño de estructuras corporativas eficientes a nivel internacional, que maximicen los beneficios fiscales, tanto a nivel local como global. También asesoramos sobre la tributación de trabajadores desplazados y en los desplazamientos de personas físicas entre diferentes países. Otros de nuestros servicios incluyen la resolución de conflictos fiscales internacionales y la representación en recursos ante las autoridades tributarias.
Asesoramiento de impuestos en España
El sistema fiscal en España es uno de los más complejos de Europa, y entender los impuestos aplicables, ya seas residente o no residente, es clave para cumplir con las obligaciones fiscales y evitar sanciones. Los impuestos en España se supervisan principalmente a través de la Agencia Tributaria, que regula las declaraciones de renta de los ciudadanos y las empresas.
- Impuesto sobre la renta: Si eres residente fiscal en España, estás obligado a declarar tus ingresos globales, es decir, aquellos obtenidos tanto dentro como fuera del país. Los no residentes, por su parte, solo deben declarar los ingresos generados dentro del territorio español.
- Residencia fiscal en España: Para ser considerado residente fiscal en España, debes cumplir con uno de los siguientes criterios:
- Pasar más de 183 días al año en el país.
- Tener intereses económicos en España (trabajo, activos, negocios).
- Tener tu cónyuge o hijos dependientes residiendo en España.
¿Cómo determinar si eres residente fiscal?
Determinar si eres residente fiscal en España es un aspecto crucial para entender tus obligaciones tributarias. El hecho de ser residente legal en España no implica automáticamente ser residente fiscal. Para ser considerado residente fiscal en España, debes cumplir con alguna de las condiciones específicas que la ley establece, las cuales tienen implicaciones significativas para la tributación de tus ingresos globales.
¿Qué ocurre si no cumples con las normativas fiscales?
El incumplimiento de las normativas fiscales internacionales puede resultar en una serie de consecuencias negativas, tales como sanciones económicas, la aplicación de medidas coercitivas, e incluso la revocación de permisos de residencia o de trabajo. A nivel transnacional, las medidas contra la evasión fiscal son cada vez más estrictas, por lo que es fundamental contar con un asesoramiento especializado para evitar problemas legales.
Fiscalidad en España: Impuestos y Contribuciones para Residentes y No Residentes
Contribuciones a la Seguridad Social en España
En el contexto de la fiscalidad española, los trabajadores extranjeros deben cumplir con las contribuciones a la Seguridad Social del país, a menos que cuenten con un certificado de cobertura de su país de origen. Este aspecto es crucial tanto para trabajadores por cuenta ajena como para autónomos.
Si eres empleado, las deducciones correspondientes a la Seguridad Social se efectúan directamente de tu salario bruto, lo que implica que no necesitarás realizar pagos adicionales cuando presentes tu declaración anual de impuestos. Sin embargo, si eres trabajador autónomo, deberás realizar tus contribuciones mensualmente. Durante el primer año de actividad, puedes beneficiarte de la tarifa plana establecida por la ley.
Es importante resaltar que la distinción entre residentes fiscales y no residentes influye en las deducciones. Mientras que los residentes fiscales pueden deducir estas contribuciones, los no residentes no tienen derecho a ello.
Ley Beckham: Exoneración Fiscal para Expatriados
La Ley Beckham es un régimen fiscal especial que permite a los expatriados pagar un impuesto sobre la renta de solo el 25% durante los primeros seis años de su residencia en España. Este régimen es ventajoso, ya que contrasta con la tasa progresiva del impuesto sobre la renta, que puede llegar hasta un 45%. Para calificar para este beneficio, los solicitantes deben cumplir con ciertos requisitos, como no haber sido residentes fiscales en España durante los cinco años previos a la solicitud, tener un contrato de trabajo y estar empleados en España.
Convenios para Evitar la Doble Imposición
España tiene convenios de doble imposición con numerosos países, lo que significa que si eres residente fiscal en España y obtienes ingresos del extranjero, no tendrás que pagar impuestos sobre los mismos ingresos en ambos países. Estos acuerdos son fundamentales para evitar la doble tributación y optimizar tu situación fiscal, permitiendo que los ingresos generados en el extranjero sean gravados solo en uno de los países involucrados.
Impuesto sobre el Patrimonio
El Impuesto sobre el Patrimonio es otro de los impuestos clave en España. Este impuesto se aplica a aquellos individuos que poseen activos significativos en el país, ya sean residentes o no residentes. Los activos sujetos a este impuesto incluyen propiedades, vehículos, ahorros, arte, entre otros, y su valor total determinará si estás obligado a pagar el impuesto.
En términos generales, si el valor total de tus activos supera los 700.000 € (o 500.000 € en Cataluña), deberás pagar este impuesto. Sin embargo, existen exenciones, como una asignación adicional de 300.000 € para los propietarios de viviendas. Las tasas de este impuesto varían entre el 0,2% y el 2,5%, dependiendo del valor de los activos. En algunas regiones, como Madrid, se ofrece una exención del 100%, lo que significa que no se aplica el impuesto sobre el patrimonio.
Impuesto sobre las Ganancias de Capital
Cuando vendes propiedades o activos financieros, como acciones, se aplica el Impuesto sobre las Ganancias de Capital. Los residentes fiscales en España están sujetos a una tasa impositiva que varía entre el 19% y el 23%. Para los no residentes, la tasa fija es del 24%, aunque esta puede reducirse al 19% para aquellos que residan en la Unión Europea.
Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
El IVA es un impuesto al consumo que grava la compra de bienes y servicios. La tasa estándar es del 21%, aunque existen tasas reducidas para ciertos productos y servicios. Por ejemplo, los productos educativos están exentos de IVA. Si compras una propiedad nueva, generalmente se aplica un IVA del 10%, mientras que si compras una propiedad de segunda mano, se aplica el Impuesto de Transmisión Patrimonial (ITP), que suele estar en el rango del 8% al 10%.
Entender el Sistema Fiscal Español: Implicaciones y Oportunidades
Comprender la fiscalidad española es esencial para cualquier persona que viva, trabaje o invierta en el país. El sistema tributario de España es complejo, con diferentes impuestos aplicables dependiendo de si eres residente o no residente. Estos impuestos incluyen el Impuesto sobre la Renta, el Impuesto sobre el Patrimonio, el Impuesto sobre las Ganancias de Capital y el IVA, entre otros.
Conocer las leyes fiscales y los convenios internacionales sobre doble imposición te permitirá tomar decisiones informadas sobre tu situación financiera en España. Además, con el asesoramiento adecuado, podrás optimizar tu carga fiscal y garantizar el cumplimiento de las obligaciones tributarias sin incurrir en sanciones.
Si tienes dudas sobre tu situación fiscal o necesitas asesoramiento especializado, es recomendable contar con el apoyo de un abogado experto en fiscalidad en España. Ya sea que te beneficies de la Ley Beckham, necesites ayuda con los impuestos sobre la renta, o tengas dudas sobre el Impuesto sobre el Patrimonio o las ganancias de capital, nuestros abogados pueden ayudarte a encontrar la mejor solución para tu caso específico.